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关于单位收到生育保险费会计科目怎么处理?

2019-09-04 00:17  作者:admin 点击:次 

  单位收到员工生育保险费用一共11060元,产假期间已支付2770元的工资,这工资是要扣除的,员工拿到手是8290元,请问会计科目怎么做?当时发的工资已入账目,计提的工资是走营业成本的,...

  单位收到员工生育保险费用一共11060元,产假期间已支付2770元的工资,这工资是要扣除的,员工拿到手是8290元,请问会计科目怎么做?当时发的工资已入账目,计提的工资是走营业成本的,科目是:借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:现金。现在这8290是走其他应付款,那2770是走其他应收款,还是冲回应付职工薪酬还是主营业务成本啊?

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  如果当时发放工资时扣回的,没有给员工发放,那么11060元仍然在应付职工薪酬核算。如果当时已经把11060发放给员工,员工又交回来的,那就在其他应付款核算。

  8290是给员工的,应该做其他应付款啊,那2770之前就发给她了,我现在要扣回来做账,怎么走科目?

  以前的会计做的,好像没走账,我就看见工资表上有给员工发放的工资,一共2770.

  那8290元是哪里得出的?2770元已经发放出去了,要扣回和直接收现金分录不一样。

  社保中心打了11060到我们账户上,扣除之前给员工发放的2770,不是还有8290是给员工的么

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